Меню

TOP10 публикаций

Последние публикации

Основы кредитования

Xaron :: 12.12.2011 :: Просмотров: 3260

Основы кредитования можно охарактеризовать через развитие кредитных отношений. Это объясняется тем, что в процессе развития кредита, расширения научных представлений о нем возникла необходимость определения роли и взаимосвязей кредитных отношений в совокупности экономических отношений, связанных с движением стоимости.

Основы кредитования

Основы кредитования с точки зрения сущности кредита

Различают кредитные, денежные и финансовые отношения. Данная последовательность отражает процесс эволюции сути кредита.

Кредитные отношения – это специфические экономические отношения, связанные с аккумулированием временно свободных ресурсов (материальных благ, товаров и услуг, денежных обязательств, финансовых средств), предоставляемых затем кредитором должнику на условиях добровольности, срочности, платности и возвратности.

Денежные отношения – это движение денежных обязательств, обеспечивающее процесс оборота различных видов денег, выполняющих в полной мере или частично функции меры стоимости, средств обращения, платежа, накопления (или сбережения) мировых денег.

Финансовые отношения – это часть денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе их кругооборота для осуществления экономических, социальных, политических и других задач государства.

Приведенные определения, характеризующие перечисленные термины, позволяют выявить некоторые общие признаки и различия кредитных, денежных и финансовых отношений и, как следствие, обозначить основы кредитования.

Несмотря на то, что при коммерческом кредите существуют все основные признаки кредитных отношений, такие как возвратность, срочность, добровольность, относить их одновременно к сфере распространения денежных отношений, по меньшей мере, теоретически необоснованно.

В случае, если предметом передачи в долг становятся денежные средства, а в качестве участников кредитной сделки выступают, с одной стороны, банк, а с другой – предприятие или частное лицо, то такая форма кредитных отношений носит название банковский кредит. Это основа кредитования в современных условиях, непосредственно связанная с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях принципов кредита. Денежные средства при банковском кредите участвуют во всех стадиях движения стоимости: от аккумуляции денежных средств до погашения предоставленных ссуд с уплатой процентов. Потому такая форма кредитных отношений, связанная с движением денежных обязательств, одновременно обладает основными признаками денежных отношений, что обеспечивает пересечение их сфер распространения.

Таким образом, основы кредитования тесно связаны с формами кредита.

Основы кредитования с точки зрения банковской деятельности

Основы кредитования проявляются в самой возможности банков выдать кредит.

В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными группами активов.

В основе метода "общего фонда средств" лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам. Схематично метод "общего фонда средств" можно проиллюстрировать следующим образом:

Основы кредитования

При другом методе управления активами – "банки внутри банка" – формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. В соответствии с этим методом определяются несколько "центров ликвидности-прибыльности", используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие центры получили название "банков внутри банка".

В банке как бы существует "банк вкладов до востребования", "банк срочных вкладов", "банк основного капитала".

Основы кредитования

Установив принадлежность средств к различным "банкам" с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого "банка". Размещение средств из каждого "банка" осуществляется независимо от других "банков".

Поскольку вклады до востребования требуют самого высокого покрытия ликвидными активами, значительная часть средств из "банка вкладов до востребования" будет направлена в первичные резервы (например, на 1% больше, чем установлено нормой обязательных резервов, подлежащих хранению в Центральном банке). Оставшаяся часть вкладов до востребования пойдег, главным образом, во вторичные резервы, и только небольшая часть – в ссуды, причем краткосрочные. Иначе будут распределяться средства "банка срочных вкладов". Более значительная их доля пойдет на формирование вторичного резерва, предоставление средне- и долгосрочных ссуд, в долгосрочные ценные бумаги.

Благодаря использованию одного из двух подходов к управлению активами, банки обеспечивают возможность кредитования.

Таким образом, основы кредитования проявляются на уровне организации банковской деятельности.