Вексельно-кредитные операции в банке, в какой бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита.
Вексельный кредит может быть предъявительским и векселедательским.
Предъявительский вексельный кредит открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей. Хозяйствующие субъекты, обладающие большим количеством покупательских векселей, используют предъявительские вексельные кредиты.
Векселедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под этот кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим хозяйствующим субъектам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита. Такой вексельный кредит также может быть осуществлен посредством предоставления заемщику векселя самого банка.
Предприятия-покупатели, применяющие векселя во взаиморасчетах со своими поставщиками, используют банковский вексельный кредит (в форме выдачи банком собственного векселя) по ряду причин:
Вексельный кредит используется предприятиями, выступающим в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит.
В случае оформления вексельного кредита банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора на общую сумму, указанную в договоре, выписанных банком на него.
Процентная ставка за вексельный кредит устанавливается ниже ставки за обычный кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.
Плата, которую банк берет за предоставление учетного кредита, называется учетным процентом или дисконтом. Она удерживается из суммы векселя в момент учета и определяется по формуле:
D = BTY / 100 x 360;
где B - сумма векселя, принятая к учету;
Т - срок до наступления платежа по векселю, измеренный в днях;
У - учетная ставка процента, годовых.
Величина суммы учетного кредита зависит не только от учетной ставки, но и от суммы векселя.
Ky = B - D,
где Ky - сумма учетного кредита.
Вексельный кредит имеет определенные границы, поскольку банки при таком виде кредитования хотя и не используют свои кредитные ресурсы, но ограничены рамками норматива Н 13, дабы не допустить необоснованного роста денежной массы в обращении.
При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк рассматривает, прежде всего, насколько хозяйственно-финансовое положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности.
Для оценки кредитоспособности заемщика банки требуют от юридических лиц представления основных данных в форме анкеты, которая включает следующие вопросы:
Также предприятию необходимо представить в банк:
Помимо этих данных, для оценки кредитоспособности используются данные других банков, сообщения в средствах массовой информации или услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании системы сбора и оповещения о предприятиях и хозяйственных органах, допустивших протесты по векселям, эти данные будут являться основанием для отказа в открытии вексельного кредита, поскольку предприятия, допустившие векселя до протеста, как правило, не кредитуются.
Если позднее окажется, что размер разрешенного вексельного кредита не соответствует потребности клиента и его кредитоспособности, ему может быть открыт дополнительный вексельный кредит в том же порядке, что и первоначальный.
Наряду с вексельным кредитом коммерческими банками мог бы быть широко использован кредит в виде акцепта переводного векселя (акцептный кредит). Акцептный кредит, по своей сути, так же является вексельным кредитом. Акцепт векселя - это подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному векселю (тратте). Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему для трассата возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. В противном случае он остается для векселя посторонним лицом. Исходя из этого, получатели денег по векселю могут заблаговременно, до наступления срока платежа, выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем предъявления векселя трассату с предложением его акцептовать и, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж.
Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта. Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время - начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления срока платежа. Конкретные условия (предъявление к акцепту с назначением срока или без него, а также без акцепта) должны быть оговорены и датированы в векселе векселедателем и индоссантами. Вексель может быть предъявлен и акцептован даже после наступления срока платежа, и трассат отвечает по нему так, как если бы он принял вексель до срока.
Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сумме вексель считается не принятым. Не принятым считается вексель в случаях:
Векселя, акцептованные банком, широко применяются во внешнеторговых операциях. Акцепт банком векселя, выставленного на него экспортером или импортером, рассматривается как одна из форм банковского кредитования внешней торговли. Учитывая описанные прежде преимущества банковского вексельного кредита следует заметить, что спектр применения акцептованного банком векселя широк.
В Российской Федерации о сложившемся рынке банковских акцептов говорить преждевременно, поскольку операции купли-продажи акцептованных иностранными банками тратт пока носят единоличный характер, а операции с траттами, акцептованными российскими банками, практически отсутствуют.
Вексельный кредит имеет следующие основные черты:
Схема предоставления вексельного кредита
Погашение предоставленного банком вексельного кредита оформляется в обычном порядке.
Онкольный кредит - это кредитная операция, при которой банк выдает клиенту ссуду под обеспечение имеющимися у клиента векселями.
Два основных признака отличают онкольный кредит от других видов вексельных кредитов:
Таким образом, онкольный кредит представляет собой разновидность вексельного кредита.